2018年1月から新しく始まった、｢つみたてNISA｣について、興味をお持ちの方も多いことでしょう。また、昨年からずいぶん世間で名前が浸透した個人型確定拠出年金、愛称｢iDeCo（イデコ）｣についても、同じぐらい筆者のもとに相談が寄せられています。

今回は、つみたてNISAとiDeCoを比較し、自分にあった選び方をお伝えします。

つみたてNISAとiDeCoの比較

2つの制度スペックを比較してみましょう。

●つみたてNISAとは？
従来からある「NISA」は年間120万円までの金額で得た運用益に対して、本来20.315％の課税がかかるところ、全額非課税にします、という制度です。

つみたてNISAはさらに小口から投資を始めやすい、｢積立の投資信託（積立投信）｣についてフォーカスした制度で、｢長期投資に向いている基準を満たしたファンド｣だけが対象となるラインナップの中から運用商品を選びます。

そして運用期間は20年という長期で、その間の運用益を非課税にする、としたものです。言わずとも｢長期投資｣を対象にしていることが、分かりますね。

●iDeCo
iDeCoは、｢老後の資金づくり｣が目的ですので、原則途中の引出しができません。これは一見デメリットと見えますが、強制的に老後資金を作るメリットにもなり得ます。

iDeCo最大のメリットが、｢掛金が全額所得控除｣であるということです。これはつみたてNISAにはない特徴です。所得額が減ると、その分税金も減ります。所得税のみならず、住民税も減りますので、実質年間で20％以上の利息がつくようなものと考えることもできます。

そして掛け金を60歳以降で受け取る際、一括受け取りは｢退職所得控除｣が活用でき、年金のような分割受け取りの場合は｢公的年金控除｣が」活用できます。これは簡単に言えば、税負担を軽くする制度です。つみたてNISAは受け取りについては非課税です。

つみたてNISAに向いている人

・投資を始めてみたいけど、大きな損失は避けたい
・日中仕事が忙しく、売買をすることができない
・大きな資金はなくても、100円や1000円と少額なら毎月積み立てることはできる
・60歳以上で上記条件に該当する人
・住宅ローン控除などで、所得税・住民税控除のメリットを使い切ってしまっている人
・資産形成をしたいが、60歳より前に取り崩す予定のある人

という人に、オススメです。

積立投信は、そもそも長期運用が基本ですので、時間をかける分、リスクを軽減できる商品だからです。また、NISAとの違いはまさに、積立、です。コツコツと資産を増やすのに、使わない手はありません。

iDeCoに向いている人

・60歳未満で老後の資産形成を確実に行いたい人
・大きな資金は無くても、毎月5000円以上の積立ならできる人
・所得税・住民税の支払いがある人
・収入がなく所得税・住民税の支払いがなくても、老後の資産を受け取りの際、非課税に近い形で優遇を受けたい人

たとえ上限額全額ができなくても、できる範囲ではじめることを筆者はオススメします。

理想はつみたてNISAとiDeCo両制度の活用

まとめると、つみたてNISAは老後までの間に活用したい資金づくりの運用に、iDeCoは、確実な老後資産づくりのためにと、各目的に合わせた活用が必要です。

筆者が考えるオススメの分配は、
(1) iDeCo優先で、60歳まで引き出しをしなくてもよいお金を、拠出できる上限額までかける
(2) 60歳よりも前に必要になるかもしれない資金の場合、つみたてNISAで運用益の非課税枠をしっかり使う
という内容です。

せっかくの制度、フル活用しましょう。

（著者：ファイナンシャルプランナー 佐々木愛子）

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